Hashtag: #perguntaoCSLL

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Contratos de Longo Prazo: Normalização de margem

Qual o tratamento tributário dos ajustes de custos em decorrência da normalização de margem, cujo objetivo é evitar estouros no orçamento? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Contratos de Longo Prazo: Mensuração das receitas e custos

Qual o tratamento tributário na hipótese de a pessoa jurídica modificar o critério de mensuração das receitas e custos no decorrer do prazo do contrato? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Saldo da subconta

Se o saldo da subconta é igual ao da conta principal, é necessário repetir este saldo? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Ajuste a Valor Justo

A subconta de Ajuste a Valor Justo deve ser registrada pelo valor do ativo/passivo bruto de quaisquer tributos diferidos associados àquele ativo/passivo, isto é, antes da dedução dos tributos diferidos? (...)

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Controles em Subcontas: Optantes pelo lucro presumido

De forma geral, as subcontas (exemplo: AVJ e AVP) podem ou devem ser reconhecidas por empresas optantes pelo lucro presumido? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Saldo fiscais X Saldo da contabilidade societária

Nas situações em que há um ativo cujo saldo para fins fiscais é maior do que o saldo constante na contabilidade societária, como devem ser apresentadas a conta e a subconta? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Ágio gerado anteriormente a 2008

Como efetuar o registro em subcontas de ágio gerado anteriormente a 2008, fundamentado em rentabilidade futura e já totalmente amortizado para fins fiscais antes da adoção inicial, mas com registro na contabilidade societária, no grupo intangível, haja visto que este ágio não é mais amortizado de acordo com as novas regras contábeis? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Ágio gerado anteriormente a 2008 - Contas

Como efetuar o registro em subcontas de ágio gerado anteriormente a 2008, fundamentado em rentabilidade futura e ainda não totalmente amortizado para fins fiscais na adoção inicial e com registro de saldo na contabilidade societária, no grupo intangível, haja visto que este ágio não é mais amortizado de acordo com as novas regras contábeis? (...)

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Controles em Subcontas: Ágio gerado anteriormente a 2008 - PPA

Como efetuar o registro em subcontas de ágio gerado posteriormente a 2008, fundamentado, para fins fiscais, em rentabilidade futura, totalmente amortizado para fins fiscais na adoção inicial, e com registro de saldo na contabilidade societária mediante PPA, o qual não é amortizado, de acordo com as novas regras contábeis? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Controles em Subcontas: Ágio gerado anteriormente a 2008 - e-Lalur e e-Lacs

Como efetuar o registro em subcontas de ágio gerado posteriormente a 2008, fundamentado, para fins fiscais, em rentabilidade futura, ainda não totalmente amortizado para fins fiscais na adoção inicial, e com registro de saldo na contabilidade societária mediante PPA, o qual não é amortizado, de acordo com as novas regras contábeis? (...)

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Área: Tributário - Federal (IRPJ e CSLL)

Depreciação: Determinação da Taxa

Como é determinada a taxa de depreciação para fins de dedutibilidade das bases tributáveis do IRPJ e da CSLL? (...)

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Depreciação: Diferenças entre taxas

O controle das diferenças entre a taxa de depreciação utilizada na escrituração comercial e a utilizada na apuração do IRPJ e da CSLL deverá ser efetuada em subcontas ou poderá ser controlada na Parte B do Lalur? (...)

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