Abaixo, segue um modelo de Termo de Verificação para Fins de Substituição da ECD:
TERMO DE VERIFICAÇÃO PARA FINS DE SUBSTITUIÇÃO DA ECD
Identificação da escrituração a ser substituída:
Titular da escrituração: EMPRESA XYZW
CNPJ: 11.111.111/0001-91
NIRE: 1111111111
DENOMINAÇÃO DO LIVRO: LIVRO DIÁRIO GERAL
TIPO: G
NÚMERO: 14
PERÍODO: 01.01.2018 A 31.12.2018
HASH DO LIVRO: 10 20 30 40 50 60 70 80 90 00 10 20 30 40 A1 B2 C3 D4 E5 F6
Descrição pormenorizada dos erros:
Em exame da escrituração acima identificada foram constatados os erros abaixo discriminados, cuja correção não é possível ser efetuada por lançamentos extemporâneos:
No balanço levantado em 31.12.2016, os valores dos saldos do final do período na demonstração do resultado do exercício (registro J150) estão multiplicados por 100, em virtude da omissão da vírgula.
Identificação dos registros a serem substituídos:
Linha 1.255: |J150|4|1|RECEITAS|6874822|P|0|P|
Linha 1.256: |J150|4.1|2|RECEITAS OPERACIONAIS|6874822|P|0|P|
Linha 1.257: |J150|4.1.1|3|RECEITAS OPERACIONAIS|6871297|P|0|P|
Linha 1.258: |J150|4.1.1.02|4|RECEITA BRUTA DE SERVICOS |6871297|R|0|R|
Linha 1.259: |J150|4.1.2|3|RECEITAS FINANCEIRAS|3525|P|0|P|
Linha 1.260: |J150|4.1.2.01|4|RECEITAS FINANCEIRAS|3525|R|0|R|
Linha 1.261: |J150|3|1|DESPESAS/CUSTO|1786653|N|0|N|
Linha 1.262: |J150|3.1|2|CUSTOS OPERACIONAIS |1786653|N|0|N|
Linha 1.263: |J150|3.1.1|3|CUSTO DOS SERVICOS|1786653|N|0|N|
Linha 1.264: |J150|3.1.1.01|4|IMPOSTOS S/VENDAS E SERVICOS|572859|D|0|D|
Linha 1.265: |J150|3.1.1.05|4|DESPESAS ADMINISTRATIVAS|219727|D|0|D|
Linha 1.266: |J150|3.1.1.10|4|DESPESAS COM PESSOAL|44784|D|0|D|
Linha 1.267: |J150|3.1.1.20|4|DESPESAS FINANCEIRAS|147|D|0|D|
Linha 1.268: |J150|3.1.1.70|4|PROVISOES |531527|D|0|D|
Linha 1.269: |J150|2.4.1.10|1|RESULTADO DO EXERCICIO|5088169|P|0|P|
Destacamos que a empresa não foi auditada por auditor independente.
Autorizo o Conselho Federal de Contabilidade (CFC) a acessar as informações deste Termo.
______________________________
Profissional Contábil - CRC XXXX
