Registro C321 da EFD-ICMS/IPI - Itens do Resumo Diário dos documentos (Código 02)

Resumo:

Veremos neste capítulo do Guia Prático o layout do Registro C321 da EFD-ICMS/IPI (Sped-Fiscal) que tem por objetivo detalhar, por itens de mercadoria, a consolidação diária dos valores das Notas Fiscais de Venda ao Consumidor (NFVC), não emitidas por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).

Manual: EFD-ICMS/IPI.

1) Introdução:

Veremos neste capítulo do Guia Prático o layout do Registro C321 da EFD-ICMS/IPI (Sped-Fiscal) que tem por objetivo detalhar, por itens de mercadoria, a consolidação diária dos valores das Notas Fiscais de Venda ao Consumidor (NFVC), não emitidas por Equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF).

Base Legal: Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital - EFD-ICMS/IPI da Receita Federal do Brasil.

2) Layout:

O Registro C321 é o detalhamento, por itens de mercadoria, da consolidação diária dos valores das NFVC, não emitidas por ECF.

Validação do Registro: não podem ser informados 2 (dois) ou mais registros C321 com o mesmo valor para o campo "COD_ITEM".

NºCampoDescriçãoTipoTam.Dec.Entr.Saída
01 REG Texto fixo contendo "C321". C 004 - Não
Apre
sentar		 O
02 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200). C 060 - O
03 QTD Quantidade acumulada do item. N - 03 O
04 UNID Unidade do item (Campo 02 do Registro 0190). C 006 - O
05 VL_ITEM Valor acumulado do item. N - 02 O
06 VL_DESC Valor do desconto acumulado. N - 02 OC
07 VL_BC_ICMS Valor acumulado da Base de Cálculo (BC) do ICMS. N - 02 OC
08 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS debitado. N - 02 OC
09 VL_PIS Valor acumulado do PIS/Pasep. N - 02 OC
10 VL_COFINS Valor acumulado da Cofins. N - 02 OC

Observações:

  1. Nível hierárquico: 4;
  2. Ocorrência: 1:N;
  3. Coluna Entrada e/ou Saída: O "O" significa que o campo deve ser sempre preenchido (ou apresentado). Já o "OC" significa que o campo deve ser preenchido (ou apresentado) sempre que houver a informação a ser apresentada. Por fim, o "N" significa que o registro não pode ser preenchido (ou apresentado).
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2.1) Observações sobre o preenchimento:

* Campo 01 (REG): Valor Válido: [C321].


* Campo 05 (VL_ITEM): Preenchimento: valor líquido acumulado do item, já considerado o valor do desconto incondicional.

Validação: o valor informado no campo deve ser maior que "0" (zero).


* Campo 06 (VL_DESC): Preenchimento: informar o valor do desconto acumulado. Valor meramente informativo.


* Campo 09 (VL_PIS): Os contribuintes que entregarem a EFD-Contribuições relativa ao mesmo período de apuração do Registro 0000 estão dispensados do preenchimento deste campo. Apresentar conteúdo VAZIO "||".


* Campo 10 (VL_COFINS): Os contribuintes que entregarem a EFD-Contribuições relativa ao mesmo período de apuração do Registro 0000 estão dispensados do preenchimento deste campo. Apresentar conteúdo VAZIO "||".

Base Legal: Guia Prático da Escrituração Fiscal Digital - EFD-ICMS/IPI da Receita Federal do Brasil.

2.2) Alterações do layout:

Até a última atualização desta publicação no Portal VRi Consulting, foram processadas as seguintes alterações no layout do Registro C321 da EFD-ICMS/IPI (Sped-Fiscal), conforme Guia Prático EFD-ICMS/IPI publicado no Portal do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped). É a Equipe VRi Consulting trazendo o que há de melhor para vocês, nossos estimados leitores.

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VersãoVigente a partir deAlteração
NºData
2.0.1006/201201/10/2012Dispensa de preenchimento dos campos PIS e Cofins em toda a EFD-ICMS/IPI.
2.0.1109/201210/10/2012Os contribuintes que entregarem a EFD-Contribuições relativa ao mesmo período de apuração do registro 0000 estão dispensados do preenchimento dos campos referentes às contribuições para PIS/COFINS.
2.0.1109/201210/10/2012Inclusão da obrigatoriedade dos registros por perfis.
Base Legal: Equipe VRi Consulting.

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